En el segundo semestre del año pasado, los cargos y multas por ella aplicados, por el descubrimiento de maniobras de sobrefacturación y subfacturación crecieron casi 700%. También se dispararon las denuncias contenciosas y penales
Un informe de la Dirección General de Aduanas (DGA) destacó que los cargos y multas por maniobras de sobrefacturación y subfacturación crecieron 667% en el último semestre de 2022 en comparación con el primer semestre del mismo año.
Los resultados del informe del organismo conducido por Guillermo Michel indican que los cargos y multas rondaron US$1.018,4 millones por alrededor de 33.000 acciones de fiscalización que involucran tanto cargos suplementarios como denuncias contenciosas y penales.
Con relación a las maniobras irregulares descubiertas, la DGA destacó que se diseñó una estrategia de fiscalización sistémica de valor basada en análisis de riesgo, tendiente a detectar en forma masiva operaciones con potenciales desvíos.
“Estas maniobras tienen el objetivo de constituir activos financieros en el exterior (moneda extranjera) aprovechando la brecha cambiaria”, se indicó en el informe.
Además, informó que las operaciones analizadas se duplicaron entre los períodos mencionados, que el monto FOB de ellas se incrementó 430% y que alcanzaron US$4.747,4 millones.
“Los rubros más significativos sobre los que recayeron tales acciones son minería, productos agropecuarios, bienes de capital, insumos médico-sanitarios y agroquímicos”, destacó.
También hizo una especial mención sobre los resultados obtenidos en la fiscalización de las operaciones de importación que ingresaron al amparo del decreto 330/20, que establecía derechos de importación de 0%, en forma excepcional, para mercadería destinada a combatir la covid.
En el informe se destacó una denuncia penal efectuada contra una firma que importaba maquinaria e insumos para la industria petrolera radicada en Vaca Muerta con importantes sobreprecios; y las denuncias efectuadas sobre máquinas tragamonedas y máquinas usadas para minar criptomonedas.
Aduana aclaró que estos casos encuentran un denominador común: la triangulación comercial nociva, que incide en el egreso indebido de divisas, y que se trata de operaciones comerciales con facturas de compra emitidas fundamentalmente en Estados Unidos y, en menor medida, en otras jurisdicciones como Hong Kong, Uruguay y Panamá.
“La adopción de acciones de control en el ex post ha contribuido a mejorar la declaración de los elementos que hacen al valor en aduana y el cumplimiento de las normas y procedimientos inherentes a la valoración, a prevenir el fraude y disuadir conductas inapropiadas y a alcanzar una mayor eficiencia en la gestión desplegada por las áreas de valoración”, agregó.
Estas medidas tienen como contexto normativo la resolución general conjunta 5271/2022, que establece que, para acceder al Sistema de Importaciones de la República Argentina (SIRA), la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) analizará el perfil de riesgo, considerando -entre otros elementos- si el importador ha efectuado operaciones de sobrefacturación, subfacturación o ha desvirtuado el régimen con prácticas abusivas.
